Unabhängige konzeptionelle Finanzberatung für Ärzte von Akademiker zu Akademiker Ärzte haben kein Geldproblem.Sondern ein Zeitproblem.

Die teuerste Position Ihrer Gründung steht in keinem Businessplan.

Die Bank rechnet Ihnen Praxiswert, Ausstattung und Tilgung durch — bei einer Neugründung bis zu 227.000 €. In keiner dieser Tabellen taucht die Position auf, an der alles hängt: Sie selbst.

• Die Bank sieht drei Jahre zurück. Konsumkredite, Leasingraten und ein dauerhaft ausgereizter Dispo kosten Sie Konditionen — auf zwanzig Jahre gerechnet fünfstellig. Ändern lässt sich das vor dem Kreditgespräch, nicht danach.
• Rechtsform und Kassensitz entscheiden mit: Einzelpraxis, Berufsausübungsgemeinschaft oder Anstellung im MVZ wirken auf Haftung, Steuerlast und darauf, was die Praxis später wert ist.
• Restschuldpolicen schützen das Darlehen, nicht Sie. Die Bank sichert ihre Forderung ab. Ihr Lebensstandard und Ihre Familie sind darin nicht enthalten.
• Ihre Altersvorsorge wandert in den Betrieb. Wer alles in die Praxis steckt, hat am Ende genau eine Altersvorsorge — und die muss jemand kaufen wollen.

Fast alles an einer Gründung lässt sich später nachverhandeln. Ihre Bonität und Ihre Gesundheitsprüfung nicht.

Wir rechnen Ihre Gründung einmal komplett durch — inklusive der Zeilen, die die Bank nicht interessieren.

Das erste Praxisjahr übersteht fast jeder. Gefährlich wird das dritte.

• Zwei Jahre Steuer in einem Quartal. Das Finanzamt setzt die Vorauszahlungen erst fest, wenn der erste Abschluss vorliegt. Dann kommt die Nachzahlung für das zurückliegende Jahr zusammen mit der angehobenen Vorauszahlung für das laufende. Wer dafür nichts zurückgelegt hat, finanziert seine Steuern über den Kontokorrent — zum teuersten Zins, den es gibt.
• Praxisausfall: Fallen Sie sechs Wochen aus, laufen Gehälter, Miete, Leasing und Tilgung weiter — nur der Umsatz nicht. Bei einer durchschnittlichen Praxis entsteht monatlich eine fünfstellige Lücke, die aus dem Privatvermögen gedeckt werden muss.
• Krankentagegeld ersetzt Ihr Einkommen, nicht den Praxisbetrieb. Beide Summen werden meist nach Gefühl bemessen statt nach den tatsächlichen Fixkosten.
• Berufsunfähigkeit trifft Selbständige doppelt. Das Versorgungswerk zahlt erst, wenn Sie jede ärztliche Tätigkeit aufgeben. Bis dahin ist die Praxis längst weg — und mit ihr der Verkaufserlös, den Sie eingeplant hatten.
• Tilgung gegen Reserve. Eine hohe Tilgung fühlt sich sicher an, bis der erste Engpass kommt. Was Sie heute schneller zurückzahlen, fehlt Ihnen morgen als Liquidität — und die Bank gibt es nicht ohne Weiteres zurück.

In den ersten Praxisjahren entscheidet nicht der Umsatz über die Existenz, sondern die Reserve.

Wir stellen Ihr Konzept einmal komplett auf den Prüfstand — Liquidität, Praxisrisiken und privates Fundament in einem Termin.

In guten Jahren wächst nicht nur das Vermögen. Auch die Abhängigkeit.

• Die gewerbliche Infektion. Hilfsmittelverkauf, Laborgemeinschaft, individuelle Gesundheitsleistungen: Übersteigen die gewerblichen Umsätze einer Gemeinschaftspraxis 3 % der Gesamtnettoumsätze oder 24.500 €, wird der gesamte Gewinn gewerbesteuerpflichtig (§ 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG). Es trifft dann alle Partner, nicht nur den, der den Umsatz gemacht hat.
• Die Praxisimmobilie in der Bilanz. Ob sie im Betriebs- oder im Privatvermögen steht, entscheidet sich beim Kauf — und bestimmt Jahrzehnte später, ob die Aufgabe eine Steuer auf einen Wertzuwachs auslöst, der nie als Geld geflossen ist.
• Ihr Vermögen hat eine Adresse. Praxis, Immobilie, Patientenstamm und der spätere Verkaufserlös hängen alle am selben Standort. Ein MVZ zwei Straßen weiter oder eine geänderte Bedarfsplanung trifft nicht einen dieser Posten, sondern alle gleichzeitig.
• Der Praxiswert ist keine Altersvorsorge. Er hängt an Fachgruppe, Lage und Nachbesetzbarkeit — nicht an Ihrer Leistung. Und er wird von einem Menschen bezahlt, den Sie noch nicht kennen.
• Angestellte Ärztinnen und Ärzte ändern die Rechnung. Sie erhöhen Umsatz und Praxiswert, aber auch die Fixkosten — und je nach Konstellation die Frage, ob noch freiberuflich abgerechnet wird.

Die Praxis ist ein hervorragender Ort, um Vermögen zu erzeugen. Sie ist ein schlechter Ort, um es zu lagern.

Wir sortieren einmal, was in der Praxis bleiben muss und was besser daneben steht — und rechnen beide Varianten durch.

Die Haftungslücke lässt sich schließen. Die anderen Punkte auch — aber jeder hat seine eigene Frist.

• Die Nachhaftung zuerst, weil hier die kürzeste Frist läuft: Die Nachmeldefrist lässt sich verlängern — auf zehn Jahre, dreißig oder unbegrenzt, bei Aufgabe aus Altersgründen häufig sogar ohne zusätzlichen Beitrag. Vereinbart werden muss das, solange der Vertrag läuft. Nachträglich einkaufen lässt sich Nachhaftung nicht.
• Der Freibetrag: 45.000 € bleiben steuerfrei (§ 16 Abs. 4 EStG) — ab dem vollendeten 55. Lebensjahr oder bei dauernder Berufsunfähigkeit, und nur ein einziges Mal im Leben. Er schmilzt ab, sobald der Veräußerungsgewinn 136.000 € übersteigt, und ist bei 181.000 € vollständig aufgezehrt.
• Der ermäßigte Steuersatz: auf Antrag 56 % Ihres durchschnittlichen Steuersatzes, mindestens 14 %, für Gewinne bis 5 Mio. € (§ 34 Abs. 3 EStG). Dieselben Voraussetzungen, ebenfalls einmal im Leben. Entscheidend ist ein Detail, das den Termin bestimmt: Der Durchschnittssatz wird aus dem gesamten zu versteuernden Einkommen des Jahres gebildet. Wer im Dezember abgibt, hat elf Monate Praxisgewinn im selben Jahr — und damit einen höheren Satz als bei einer Abgabe im Januar.
• Und die Falle, die beide Begünstigungen kostet: Steuerlich begünstigt ist die Abgabe nur, wenn Sie Ihre freiberufliche Tätigkeit im bisherigen örtlichen Wirkungskreis für eine gewisse Zeit einstellen. Wer nach dem Verkauf in derselben Praxis weiterarbeitet, in der Nähe neu eröffnet oder Patienten mitnimmt, riskiert Freibetrag und ermäßigten Satz — rückwirkend. Eine geringfügige Fortführung auf eigene Rechnung gilt als unschädlich, solange die darauf entfallenden Einnahmen zuletzt unter 10 % lagen. Eine Anstellung beim Erwerber ist möglich, die Grenzen sind aber eng und hängen am Einzelfall.
• Die Praxisimmobilie: Steht sie im Betriebsvermögen, löst die Aufgabe einen Entnahmegewinn aus — versteuert wird ein Wertzuwachs, der Ihnen nie als Geld zugeflossen ist. Diese Weiche wurde beim Kauf gestellt, nicht bei der Abgabe.
• Wenn niemand kommt: Scheitert die Nachbesetzung, zahlt die Kassenärztliche Vereinigung den Verkehrswert (§ 103 Abs. 3a SGB V) — eine Rückfallposition, die Ihre Verhandlungslage gegenüber dem einen Käufer erheblich verändert.
• Und dann beginnt der Ruhestand: Aus einem einmaligen Erlös muss ein lebenslanges Einkommen werden. Gleichzeitig zahlen Sie als freiwillig gesetzlich Versicherter Beiträge auf alle Einkünfte — auf die Versorgungswerksrente, auf Mieten, auf Kapitalerträge; die Krankenversicherung der Rentner bleibt Ärzten fast immer verschlossen. Wie der Erlös angelegt wird, entscheidet deshalb über zwei Posten zugleich: Steuer und Kassenbeitrag. Ein Entnahmeplan aus einem Depot verhält sich dabei grundlegend anders als eine Sofortrente — wer Anteile verkauft, versteuert nur den Gewinnanteil, nicht das eingesetzte Kapital. Über eine Ruhestandsphase von zwanzig Jahren summiert sich dieser Unterschied auf einen sechsstelligen Betrag.

Zwischen „ich gebe nächstes Jahr ab" und „ich gebe in drei Jahren ab" liegen regelmäßig fünfstellige Steuerbeträge — und eine Haftung, die man nicht mehr versichern kann.

Wir rechnen Ihre Abgabe in zwei Varianten durch — mit und ohne Vorlauf — und planen den Erlös gleich als Einkommen weiter.

Die steuerlichen Angaben geben den Rahmen wieder und ersetzen keine Steuerberatung — maßgeblich ist Ihr Einzelfall. Rechtsstand 2026.

Wenn Ihnen etwas zustößt, erbt Ihre Familie eine Praxis, die sie nicht führen darf.

• Die Zulassung ist nicht vererbbar. Erben ohne Approbation dürfen die Praxis nicht selbst weiterführen. Der Zulassungsausschuss lässt eine Fortführung durch einen angestellten Arzt nur befristet zu, danach läuft das Nachbesetzungsverfahren (§ 103 Abs. 4 SGB V). Der Praxiswert sinkt in dieser Zeit rapide — genau dann, wenn Ihre Familie ihn am dringendsten bräuchte.
• Hinterbliebenenschutz: Das Versorgungswerk zahlt nur an Ehegatten und eingetragene Partner — rund 60 % des Ruhegelds. Der langjährige Lebensgefährte bekommt null. Bei Praxisinhabern kommt hinzu: Die laufende Finanzierung endet nicht mit Ihnen.
• Mutterschutz ohne Arbeitgeber: Den Zuschuss zum Mutterschaftsgeld zahlt sonst der Arbeitgeber — den haben Sie nicht. Freiwillig gesetzlich Versicherte mit Krankengeld-Wahltarif erhalten Mutterschaftsgeld von der Kasse, privat Versicherte nicht.
• Elterngeld aus dem Gewinn: Maßgeblich ist der Gewinn des letzten abgeschlossenen Wirtschaftsjahres, nicht ein Durchschnitt aus zwölf Gehältern. Das lässt sich gestalten — aber nur mit Vorlauf. Und die Grenze von 175.000 € gilt auch für Sie: ein Euro darüber, und der Anspruch entfällt vollständig.
• Die Praxis läuft weiter, ob Sie da sind oder nicht. Eine Vertretung ist genehmigungspflichtig und kostet Geld, während der Umsatz sinkt. Wer das erst plant, wenn der Mutterschutz beginnt, plant zu spät.
• Kindererziehungszeiten laufen nicht ins Versorgungswerk, sondern in die gesetzliche Rentenversicherung. Mit zwei Kindern entsteht dort ein eigener Anspruch — von dem viele Ärztinnen nichts wissen, weil er beantragt werden muss.

Für eine Angestellte ist Familienplanung eine Frage der Absicherung. Für eine Praxisinhaberin ist sie zusätzlich eine Frage der Betriebsfortführung — und die entscheidet sich Jahre vorher.

Wir rechnen durch, was Ihre Familie ohne Sie bräuchte — und was mit der Praxis geschieht, wenn Sie ausfallen.